Web - Relatórios - Entradas e Saídas x Categorias

Nos relatórios utilizamos duas abordagens do mundo contábil, que apresentam diferentes formas de registrar as transações financeiras. As abordagens são o regime de caixa e o regime de competência:

Regime de Caixa: O regime de caixa, como o próprio nome sugere, baseia-se na entrada e saída efetiva de recursos financeiros. Nesse método, as transações são registradas no momento em que o dinheiro é efetivamente recebido ou gasto. Portanto, as receitas são reconhecidas apenas quando o pagamento é realizado, e as despesas são consideradas somente quando o valor é pago.

Regime de Competência: Em contrapartida, o regime de competência leva em consideração não apenas a transferência efetiva de dinheiro, mas também o momento em que as transações são realizadas, independentemente dos pagamentos. Nesse método as despesas e receitas são reconhecidas quando são incorridas, independentemente do pagamento ou recebimento efetivo.

Ao comparar o Relatório de Entradas X Saídas e o Relatório de Categorias, você pode perceber que existe uma diferença entre o saldo dos dois relatórios. Isso acontece porque cada relatório segue um regime de dados diferente. 

O relatório de Entradas x Saídas segue o regime de caixa (que é quando realiza o pagamento) e o relatório de Categorias segue o regime de competência (que é quando a despesa foi realizada). 

Ná prática: na sua fatura do mês de janeiro consta os lançamentos feitos em dezembro. Sendo assim, os lançamentos do cartão de crédito vão constar no relatório de Categorias de dezembro e no relatório de Entradas x Saídas no mês de janeiro.